企业所得税季度预缴申报流程（图解)

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(1)查账征收企业

①中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)（适用查账征收）

②不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表一）

③固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表二）

④减免所得额明细表（附表三）

(2)核定征收企业

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)（适用核定征收）

上述申报明细表无相应业务的纳税人可不填写。

工作流程

(1)网页申报

需要登录青岛国税局门户网站的网上办税厅(http://www.qd-n-tax.gov.cn/sst/)，在左下方的“办税区”选择“我要申报”栏目中的“网上申报”，然后在菜单栏中选择“纳税申报”。在该界面，需要根据企业的实际情况选择填写。填写完表格后，点击右下角的“申报”按钮，提示申报成功即可。如果申报不成功，根据系统提示信息进行修改。

(2)上门申报

需要携带上述资料（加盖公章）在规定的申报期限内到办税服务厅综合服务岗办理纳税申报，由综合服务岗工作人员将申报信息采集录入系统，审核无误后盖章，确认申报完成。

友情提醒

(1)享受减免税优惠政策的企业在申报前应先进行审批或备案；

(2)网上申报的纳税人，如果有应纳税款，应注意确认银行扣款是否成功；

(3)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。